Budżetowanie i controlling z uwzględnieniem problematyki KPI

Cel szkolenia

Po szkoleniu uczestnik powinien mieć wiedzę i umiejętności w zakresie:

• funkcjonowania systemów controllingowych w firmie

• planowania kosztów w firmie

• budżetowania i analizowania wydatków firmowych

• analizowania rentowości firmy

• planowania w wymiarze operacyjnym i strategicznym

• projektowania i stosowania KPI

Metodyka zajęć:

Interaktywny omówienie każdego zagadnienia (punktu w programie) dające niezbędną wiedzę do zadań i symulacji.  Wspólne rozwiązywanie postawionych problemów z zakresu zarządzania finansowego. Liczne przykłady praktyczne, zadania, ćwiczenia, studia przypadków.

Program

I. Uwarunkowania funkcjonowania controllingu

1. Znaczenie controllingu we wspomaganiu zarządzania nowoczesną firmą:

a) istota controllingu i podstawowe zasady jego projektowania,

b) w jaki sposób controlling może wspomagać osiąganie celów finansowych przedsiębiorstwa.

2. Problemy związane z kosztami prowadzenia działalności w controllingu:

a) koszty i kategorie bliskoznaczne – jak mierzyć koszty i jak sterować kosztami w przedsiębiorstwie?

b) klasyfikacja kosztów działalności – jak grupuje się koszty w firmie według prawa bilansowego i na potrzeby zarządzania przedsiębiorstwem?

c) analiza zmienności kosztów – jak badać koszty stałe i zmienne oraz ustalić, jak wahania popytu i sprzedaży wpływają na koszty.

3. Rozliczanie i kalkulacja kosztów:

a) jak rozliczać koszty pośrednie między usługi, produkty?

b) jak rozliczać koszty między różne jednostki organizacyjne w firmie?

c) kalkulacja kosztu jednostkowego – ile kosztuje wytworzenie wyrobu lub świadczenie usługi?

4. Rachunek kosztów i wyników i jego znaczenie dla zarządzania firmą:

a) rachunek kosztów pełnych i zmiennych – jaki jest wpływ stosowanego systemu rachunku kosztów na wynik finansowy firmy,

b) wieloblokowy i wielostopniowy rachunek kosztów zmiennych – jak sporządzić rachunek wyników wybranych części organizacyjnych przedsiębiorstwa (kanałów dystrybucyjnych, klientów) oraz dla poszczególnych produktów (wyrobów i usług).

II. Budżetowanie w controllingu

1. Podstawowe uwarunkowania budżetowania w controllingu:

a) cele, funkcje i zasady budżetowania – po co budżetować?

b) proces i etapy budżetowania,

c) metody budżetowania (odgórne i oddolne, przyrostowe i od zera),

d) rodzaje budżetów (sztywne i elastyczne, statyczne i kroczące).

2. Budżet główny całego przedsiębiorstwa:

a) budżety operacyjne – jak przygotować i skoordynować budżety przychodów i kosztów?

b) budżety finansowe – jak sporządzić sprawozdanie finansowe pro forma? (budżet gotówki, bilans pro forma, rachunek wyników pro forma),

c) konsolidacja budżetów cząstkowych w budżet główny.

3. Organizacyjne aspekty budżetowania:

a) problemy instytucjonalizacji budżetowania,

b) zadania komórki zajmującej się budżetowaniem,

c) instrukcja budżetowania,

d) komisja budżetowa,

e) harmonogram budżetowania.

4. Kontrola wykonania budżetów i analiza odchyleń:

a) operacyjnych,

b) finansowych.

III. Projektowanie i wykorzystanie KPI

1. Istota pomiaru dokonań (efektywności i wydajności) w controllingu.

2. Budowa i rodzaje mierników typu KPI.

3. Konstrukcja zrównoważonej karty wyników (balanced scorecard) jako zintegrowanego podejścia do controllingu i budżetowania.

4. Struktura perspektyw pomiaru w BSC.

5. Kaskadowanie pomiaru w ujęciu KPI na niższe poziomy w strukturze organizacyjnej.

Prowadzący

prof. nadzw. dr hab. Bartłomiej Nita – od wielu lat związany z Instytutem Rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Współpracownik firmy konsultingowej, autor wielu ekspertyz i opracowań gospodarczych oraz programów restrukturyzacji przedsiębiorstw i instytucji. Autor wycen spółek na potrzeby przekształceń własnościowych oraz Sądu Gospodarczego. Ukończył University of Limerick (Irlandia), Akademię Ekonomiczną we Wrocławiu (Wydział Zarządzania i Informatyki) oraz Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu. Doświadczenie zawodowe zdobywał w SKwP, AE we Wrocławiu, BiznesPro Sp. z o.o. oraz Opolskim Centrum Badań Regionalnych. Projektuje systemy controllingu, rachunkowości i zarządzania finansami. Bardzo doświadczony trener i wykładowca z zakresu rachunku kosztów, zaawansowanej rachunkowości zarządczej, analizy finansowej, controllingu operacyjnego i strategicznego, wyceny przedsiębiorstw, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową i finansami przedsiębiorstwa. Laureat nagrody „Złote skrzydła” dla autorów najlepszych w Polsce książek z tematyki zarządzania (Gazeta Prawna i KPMG). Autor ponad 100 publikacji naukowych z dziedziny finansów przedsiębiorstw, controllingu i rachunkowości zarządczej, w tym m.in. „Rachunkowość w zarządzaniu strategicznym przedsiębiorstwem” (Wolters Kluwer, Kraków 2008), „Metody wyceny i kształtowania wartości przedsiębiorstwa” (PWE, Warszawa 2007), „Budżetowanie w przedsiębiorstwie. Organizacja, procedury, zastosowanie” (Wolters Kluwer Polska, Kraków 2010). Udział w kilkudziesięciu konferencjach naukowych i branżowych z zakresu finansów i rachunkowości w kraju i za granicą (m.in. Nicea, Bukareszt, Praga, Odessa).

Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 1390 zł + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, zajęcia na komputerze (komputer zapewnia organizator), przerwy kawowe, lunch, certyfikat

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: centrum w/w miasta

Informacje:

Norbert Saks, Joanna Domaszewska

tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90

norbert.saks@akademiamddp.pl; joanna.domaszewska@akademiamddp.pl